ТОП 25 советов при открытии ИП – практические рекомендации юриста и бухгалтера

Автор: Елена Захарова, Руководитель бухгалтерской компании ТОО "Schetovod.kz (Счетовод.кз)", mob.: 8-777-081-67-67

При регистрации в качестве ИП у новоявленных бизнесменов довольно часто возникают разные вопросы. На основе самых популярных из них, команда бухгалтерской компании Schetovod.kz сделала подборку ТОП – 25 советов при открытии ИП.

До начала регистрации рекомендуем в обязательном порядке ознакомиться с рекомендациями практикующих профессиональных бухгалтеров (ниже по тексту). Уверены, в них вы найдете много важного для себя.  

См. также: "Как закрыть ИП в Казахстане?"

Индивидуальное предпринимательство

Это самостоятельная, инициативная деятельность граждан Республики Казахстан, кандасов, направленная на получение чистого дохода, основанная на собственности самих физических лиц и осуществляемая от имени физических лиц, за их риск и под их имущественную ответственность. Иным физическим лицам запрещается осуществлять индивидуальное предпринимательство. <ст. 30 Предпринимательского кодекса>

Вместе с тем, с учетом международных договоров, ратифицированных Республикой Казахстан,  в качестве ИП также вправе зарегистрироваться граждане следующих государств, имеющие вид на жительство в Казахстане: Республика Беларусь, Кыргызская Республика, Российская Федерация, Республика Таджикистан, Республика Армения.

См. также: "Граждане каких государств могут зарегистрироваться в качестве ИП в Казахстане"

Индивидуальное предпринимательство осуществляется в виде:

• личного предпринимательства, - осуществляется одним физическим лицом самостоятельно на базе имущества, принадлежащего ему на праве собственности, а также в силу иного права, допускающего пользование и (или) распоряжение имуществом;
• совместного предпринимательства, - осуществляется группой физических лиц (индивидуальных предпринимателей) на базе имущества, принадлежащего им на праве общей собственности, а также в силу иного права, допускающего совместное пользование и (или) распоряжение имуществом. 

Как самостоятельно пройти регистрацию в качестве ИП онлайн?

Процедура достаточно простая, имеет уведомительный характер.

Физическому лицу достаточно уведомить налоговый орган о начале предпринимательской деятельности. Уведомление является подтверждением наличия регистрации в качестве ИП, то есть, заниматься предпринимательской деятельностью можно с момента направления уведомления.

Зарегистрировать ИП можно за несколько минут не выходя из дома и не прибегая к услугам юриста или бухгалтера. Услуга предоставляется бесплатно.

Ниже рассмотрим варианты регистрации ИП онлайн.

Регистрация ИП через портал Egov.kz

Для этого необходимо:

• перейти на страницу услуги "Уведомление о начале деятельности в качестве индивидуального предпринимателя" (пройдите по ссылке);
• нажать кнопку "Заказать услугу онлайн", после чего Вы будете перенаправлены на портал электронного лицензирования www.elicense.kz на соответствующий раздел;
• выбрать услугу "Уведомление о начале деятельности в качестве индивидуального предпринимателя".

Далее, следуя простым пошаговым инструкциям на портале нужно заполнить уведомление и подписать его своей ЭЦП.

Регистрация ИП через портал Еlisence.kz

Для этого необходимо:

• зарегистрироваться на портале Еlisence.kz;
• на Главной странице перейти на вкладку «Обслуживание», «Уведомительный порядок», «Уведомление о начале деятельности в качестве индивидуального предпринимателя» либо эту услугу можно найти на Главной странице внизу в разделе "Популярные электронные услуги";
• после перехода на страницу "ПОДУСЛУГИ", выбрать «Уведомление о начале деятельности в качестве индивидуального предпринимателя», нажать кнопку «Заказать услугу онлайн».

Далее, следуя простым инструкциям заполнить заявление и подписать своей ЭЦП.

Отследить статус поданного заявления можно в Личном кабинете в разделе «Мои заявления». О получении уведомления можете узнать в разделе «Мои извещения». Обработка заявления производится в течение 1 дня.

Выше мы рассмотрели техническую сторону регистрации в качестве ИП. Теперь перейдем к практическим рекомендациям.

Практические рекомендации при открытии ИП - выбор кодов ОКЭД, режима налогообложения и другие вопросы

Сохраните себе наш чек-лист:

1. Для регистрации ИП online вам нужна лишь электронная цифровая подпись (ЭЦП), в налоговую теперь ходить необязательно.

2. Если вы не хотите "скучно" называться по Ф.И.О., например, ИП «Ахметов Серик Берикович», вы имеете право дать своему ИП любое наименование, какое захотите.

3. ИП может иметь два адреса – фактический (по месту осуществления предпринимательской деятельности), и адрес прописки физического лица-ИП.

4. При условии, что местонахождение и фактический адрес ИП не совпадают, в налоговом отчете вы будете указывать два кода налоговой – по месту осуществления деятельности и по прописке.

5. При регистрации выбирайте сразу 3 ОКЭД (основной код экономической деятельности) – один основной и два вторичных, это даст более широкое поле для деятельности без необходимости добавлять/ менять ОКЭД.

6. ДО открытия ИП советуем иметь четкий бизнес-план, который будет учитывать потенциальную прибыль, издержки и расходы. Это поможет вам верно выбрать режим налогообложения.

7. Если вы собираетесь заниматься продажей товаров, либо заниматься иной деятельностью, где большая ПОДТВЕРЖДЕНННАЯ документами расходная часть, вам стоит рассмотреть общеустановленный режим налогообложения, при котором учитываются расходы, а налог платится не с оборота, а с чистой прибыли.

8. Закажите консультацию опытных бухгалтеров по выбору режимов налогообложения, чтобы разобраться, какой режим подойдет именно вашему бизнесу. Желательно, в письменном виде. Ох, знали бы вы, сколько проблемных кейсов мы разобрали, когда клиент говорил -  а мне так СКАЗАЛА делать подруга сестры брата моей матери, она ведь бухгалтер.

9. Если вы будете использовать наличные расчеты, сразу покупайте ККМ (контрольно-кассовую машину) и терминал для платежных карт. Наличные расчеты с населением без применения ККМ недопустимы, влекут нарушение кассовой дисциплины и административные взыскания.

10. ИП имеет право работать без печати, но мы советуем завести печать, так как документы, заверенные печатью и подписью, имеют более солидный вид и вызывают больше доверия у контрагентов.

11. Вы не можете именоваться директором своего ИП, так как вы не наемный сотрудник, а непосредственно индивидуальный предприниматель – сам ИП. Индивидуальное предпринимательство – это самостоятельная деятельность физических лиц с целью получения дохода. ИП – работник и работодатель в одном лице, он не может сам себя принять на работу.

12. Вы можете иметь директора вашего ИП, но это будет сторонний наемный сотрудник с установленной заработной платой.

13. Никогда не ставьте самому себе «зарплату». Согласно пп.37 п.1 ст.1 ТК РК, заработная плата – это вознаграждение за труд работника. У ИП нет и не может быть заработной платы, весь доход ИП считается его собственными деньгами, которыми ИП может распоряжаться по своему усмотрению.

14. Для расчета ОПВ (обязательных пенсионных взносов) и СО (социальных отчислений) вы можете заявить доход по своему усмотрению, но не ниже 1 МЗП (60 000 тенге) и не выше установленного Законом максимума (50 МЗП для ОПВ, 7 МЗП для социальных отчислений).

15. Вы можете заявлять РАЗНЫЙ доход для целей исчисления ОПВ и СО, главное, не ниже и не выше установленных пределов.

16. Помните, что по всем своим обязательствам ИП несет ответственность личным имуществом. 

17. Всегда заключайте договора с поставщиками и подрядчиками, во избежание спорных ситуаций.

18. Имейте документальное подтверждение расходов и доходов (да, ИП могут не вести бухучет, если на упрощенке, патенте и без НДС), но налоговый учет ИП вести обязаны (статья 682 Налогового Кодекса РК) и налоговые регистры иметь должны – по доходу, расходу, заработной плате сотрудников, кассе и так далее.

19. За месяцы отсутствия дохода (деятельности), можете НЕ оплачивать ОПВ и социальные отчисления. 

20. Взносы на медицинское страхование (ВОСМС) нужно оплачивать ВСЕГДА (5% от 1,4 МЗП – 4 200 тенге), даже в месяцы отсутствия дохода.

21. Если вы официально приостановили деятельность ИП через заявление на приостановление представления налоговой отчетности, вы все равно ОБЯЗАНЫ оплачивать ВОСМС в размере 3  000 тенге ежемесячно.

22. Не забывайте о сроках сдачи налоговой отчетности и своевременной оплате налогов, просрочка чревата блокировкой налоговыми органами ВСЕХ личных карт, а не только счетов, привязанных к ИП.

23. Ведите учет в 1С либо любой другой систематизированной базе, это позволит уже на начальном этапе упорядочить ведение дел, и избавит от хаоса в дальнейшем.

24. Помните, что до 31.12.2022 года, МСБ на специальных налоговых режимах освобождены от уплаты налогов с дохода (внесены соответствующие изменения в Закон РК от 25 декабря 2017 года «О введении в действие Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет»). Данную льготу могут использовать ИП на патенте и специальном налоговом режиме на основе упрощенной декларации. ВАЖНО! Для применения льготы существует ряд ограничений, о которых мы расскажем в следующей статье.

25. Закрыть ИП легче и быстрее, чем ликвидировать ТОО. Если ваше ИП не являлось плательщиком НДС и не имеет нарушений, закрытие ИП происходит в трехдневный срок по заявлению.

См. также: "Как закрыть ИП?"